개인연금, IRP, ISA를 활용해 절세하려면?

절세에는 연금만 한 게 없습니다. 개인연금으로 불리는 연금저축과 개인형 퇴직연금인 IRP, 개인종합관리계좌인 ISA를 활용해 세금을 최대한 아끼려면 어떻게 하면 될까요?

 

여유자금으로 600만원까지 굴릴 수 있다면?

연간 여유자금이 600만원 가량 된다면 이 자금은 연금저축계좌에 납입하는 게 좋습니다. (⚠️이 블로그에서 연금저축계좌는 증권사는 연금저축펀드를 의미합니다.) 특정 회사에 소속된 근로자라면 연말정산 시에 연간 받은 총급여(비과세 항목 제외)가 5500만원 이하면 15.4%까지, 13.2%까지 세금을 환급받을 수 있습니다. 연말정산을 하지 않더라도 납입해서 운용한 자금을 5년 이상 계좌를 유지한 후 만 55세 이후에 연금으로 수령 시, 연간 1500만원 이하로 수령하게 되면 연금소득세는 최대 5.5%까지 부여되기 때문에 세금을 미뤄서내는 과세이연 효과를 충분히 누릴 수 있습니다. 

 

여유자금으로 900만원까지 굴릴 수 있다면?

연간 여유자금이 900만원 가량 된다면 근로자 유무에 따라 아래와 같은 접근 방법을 생각해볼 수 있습니다.

1. 근로자의 경우: 600만원은 연금저축에 먼저 납입 후 300만원은 IRP에 납입

2. 근로자가 아닌 경우: 900만원을 연금저축에 납입

근로자인 경우에는 세액공제 혜택을 최대로 받기 위해 IRP계좌를 활용하면 좋습니다. 총급여가 5500만원 이하면 최대 138만 6천원까지 세금을 돌려받을 수 있으니까요. 근로자가 아닌 경우에는 중도인출과 자금운용이 상대적으로 더 자유로운 연금저축계좌에서 모든 금액을 운용하는 것도 좋은 방법입니다.

 

여유자금으로 1800만원까지 굴릴 수 있다면?

여유자금이 1800만원 가량 된다면 근로자 유무에 따라 아래와 같은 접근 방법을 생각해볼 수 있습니다.

1. 근로자의 경우: 600만원은 연금저축에 먼저 납입 후 300만원은 IRP에 납입한 뒤 다시 600만원을 연금저축에 납입

2. 근로자가 아닌 경우: 1800만원을 연금저축에 납입

연금저축과 IRP를 합해 연간납입한도가 1800만원이므로 이 한도를 최대한 활용하는거죠. 연간 1800만원씩 5년이면 원금만 9000만원이고, 매년 운용 수익률이 5%였다면 운용수익과 합쳐 1억 900만원 가량의 자금이 생깁니다. 10년이라면 1억 3900만원, 20년이라면 2 2700만원이 됩니다. S&P500의 평균 수익률이 6.44%이므로 S&P500 ETF에만 투자하더라도 계산에 넣지 않은 배당금 재투자까지 생각하면 더 많은 자금을 모을 수 있는 기회가 생깁니다. 

 

여유자금으로 3800만원까지 굴릴 수 있다면?

만약 올해 여유자금이 3800만원 가량 된다면, 이번엔 ISA도 활용할 수 있습니다. 1800만원은 연금저축과 IRP로 운용한 후 2000만원은 ISA로 굴리는 겁니다. ISA는 연간 2000만원까지 납입 가능(미불입 한도는 다음 연도로 이월 가능)하고, 3년 의무 가입 기간을 채우고 해지 시에는 수익통산한 운용수익에 대해 200만원(서민형은 400만원)까지 비과세한 후 나머지 금액에 대해서만 9.9%까지 분리과세하는 세제혜택이 있기 때문입니다. 종합소득과세를 신경쓸 필요가 없다는 큰 장점이 있는거죠.

특히 ISA를 3년 이상 계좌 유지한 상태에서 해지 시에는 90일 이내로 일부 혹은 전체 금액을 연금저축 혹은 IRP와 같은 연금계좌로 이전하면서 최대 300만까지 추가 세액공제를 받을 수 있습니다. 세액공제를 받지 않더라도 ISA에서 불린 자금을 연금납입한도를 초과해 최대 1억원까지 연금계좌로 옮길 수 있는 기회가 있기 때문에 개개인의 상황에 따라 자금운용의 선택지를 넓힐 수 있습니다.

 

여유자금으로 5800만원 이상 굴릴 수 있다면?

연금 초고수 분들의 비법에 따르면 ISA 혜택을 최대한 누리기 위해 ISA 3년 의무 가입 기간을 채운 직후 3년간 모은 ISA 자금 6000만원 이상을 연금계좌로 이전한 후, 다시 그 해에 ISA를 가입해 2000만원을 다시 납입하는 방법을 사용할 수도 있습니다. 만약 ISA 계좌를 2021년 6월에 개설하고 매년 2000만원씩 납입해 왔다면, 2024년 6월에 해지한 후 이 금액을 연금계좌로 이전하고, 다시 2024년 6월에 ISA 계좌를 새로 개설해 2000만원을 납입해 다시 ISA 자금을 굴리는거죠. ISA는 최대 10년까지 유지할 수 있으므로 이 모든 경우의 수를 준비하기 위해 아직 ISA 계좌가 없으신 분들은 계좌를 먼저 개설해두시기를 권해드립니다.